Reforma tributaria: estos son los impuestos que el Gobierno está pensando colocar para recaudar $ 19 billones

El ministro de Hacienda, Germán Ávila, anunció que presentará una reforma tributaria a finales de julio para recaudar un mínimo de 19 billones y un máximo de 25,4 billones de pesos.

De llegar a aprobarse, esta sería la segunda reforma del Gobierno de Gustavo Petro. La primera la logró sacar adelante el exministro de Hacienda José Antonio Ocampo a finales del 2022.

Sin embargo, como ya han señalado diferentes expertos el subsidio a los combustibles se ‘comió’ el recaudo y agravó la situación fiscal. Un informe del año pasado del centro de estudios económicos Anif aseguraba que la tributaria del 2021 y del 2022 dejaron ingresos adicionales por 54 billones de pesos: 24 billones de pesos la primera y 30 billones de pesos la segunda. No obstante, las mayores presiones de gasto se los ‘comieron’.

Posteriormente, en la época del exministro de Hacienda Ricardo Bonilla y luego Diego Guevara se presentó sin éxito una ley de financiamiento atada a la aprobación del Presupuesto General de la Nación de este 2025 para recaudar 12 billones de pesos. Esta no logró pasar en el Congreso y, adicional a ello, diferentes expertos aseguraron que el hueco para este año era mucho mayor.

Más adelante, en enero vino un congelamiento de esos recursos. Por ejemplo, quedaron aplazados 770.000 millones de pesos para la construcción de la primera línea del metro de Bogotá y 497.630 millones de pesos para el metro ligero de la 80 en Medellín.

La nueva reforma buscará revisar propuestas inspiradas en la tributaria que se estaba pensando el año pasado, como modificaciones al impuesto al carbono, IVA a los juegos de suerte y azar en línea, o que tanto las plataformas digitales como las iglesias paguen impuestos, al tiempo que se revisaría un impuesto especial de carbón y petróleo y se plantearían alivios tributarios.

Hay que recordar que debido a la declaratoria de conmoción interior por la situación de violencia presentada en la región del Catatumbo, en el Norte de Santander, el Gobierno decretó una serie de impuestos temporales. Entre ellos, un IVA de 19 por ciento para los juegos de suerte y azar operados por internet en el territorio nacional o desde el exterior.

Ante ello, la Federación Colombiana de Empresarios de Juegos de Suerte y Azar (Fecoljuegos) advirtió que la actividad del sector ha caído entre 30 y 50 por ciento tras la implementación de este IVA. “En las primeras semanas, los depósitos, es decir, el dinero que los jugadores ingresan a las plataformas para apostar, cayeron entre 30 y 50 por ciento, lo que se tradujo en una disminución del 30 por ciento en los ingresos brutos del sector”, manifestó Evert Montero, presidente del gremio, que agrupa a operadores como Codere, Rushbet y WPlay.

De forma complementaria, el Gobierno tambén está evaluando nuevos esquemas impositivos sobre actividades o productos que generan externalidades negativas, tales como el uso de plaguicidas, la emisión de ruido y dispositivos como los vapeadores. En total, con estas medidas, el Gobierno planea recaudar entre 4 y 8 billones de pesos este mismo año.

La segunda parte de la reforma, denominada por el ministro Ávila de carácter “estructural”, buscaría 19 billones. Aquí, el Gobierno está planteando revisar la estructura del IVA para reducir el gasto tributario, que son las deducciones, exenciones y tratamientos especiales que se les conceden a algunos contribuyentes para estimular el crecimiento. Esto no significa que la tarifa general de 19 por ciento subiría.

Dentro del IVA, por lo que más se pierde hoy en día es por los bienes y servicios que están excluidos, seguido de los que están exentos y los que tienen tarifas diferenciales. “Vamos a revisar de manera cuidadosa el gasto tributario. Son cerca de 89 billones de pesos de exenciones en IVA”, explicó el viceministro de Hacienda, Carlos Emilio Betancourt.

Igualmente, la reforma buscaría cambiar el impuesto al consumo y hacer modificaciones adicionales al impuesto de renta de las personas naturales. Según su propuesta, se podría explorar la posibilidad de fortalecer su progresividad mediante la revisión de las tarifas aplicables a los tramos más altos de ingreso. “En renta, creemos que todavía hay espacio entre una o dos tarifas marginales para aumentar la progresividad del tributo”, señaló el viceministro.

En paralelo, el Gobierno propuso la creación de una Misión para reformar el gasto público y corregir los factores que generan ineficiencia e inflexibilidades. Esta debería desembocar en la formulación de un proyecto de ley y abordaría aspectos como una mayor eficiencia en la focalización de subsidios, la revisión de las exoneraciones en aportes a salud, Sena e ICBF para que sea el patrono y no la Nación quien asuma este costo, así como la posible redirección de recursos de las cajas de compensación hacia el sector salud.

Diferentes expertos opinan que será difícil la aprobación de la reforma. Para José Ignacio López, presidente del centro de estudios económicos Anif, la alerta más importante es la viabilidad política, pues es complicado que en el segundo semestre se apruebe una tributaria de tal magnitud. Además, señaló que hay mensajes contradictorios, pues el Gobierno había señalado que no estaría sobre la mesa reducir exenciones de IVA. “Esta es una solución inviable y el ajuste fiscal descansará en lo que pueda hacer un próximo gobierno”, opinó.

En la misma línea, el exministro de Hacienda Juan Camilo Restrepo aseguró que como la reforma casi con seguridad no la aprobará el Congreso y no se anuncia ningún propósito genuino de disminuir el incremento de gasto burocrático no habría ninguna desactivación de la bomba fiscal que está estallando.