Nous payons plus d'impôts que nous n'en devons. Voilà ce que craignent les Polonais.

• 24,5 % des contribuables n'ont effectué aucune correction dans l'e-PIT, ce qui a entraîné l'approbation automatique par le système de la déclaration de revenus de l'année précédente, sans déduction d'aucun allègement.
• Nombre de contribuables ne comprennent pas les règles relatives aux allégements et aux déductions, d'autres oublient les petites déductions, et d'autres encore craignent tout contact avec l'administration fiscale.

• Selon les données du ministère des Finances, dans leur déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques de 2024, les contribuables ont versé un total de 14,9 milliards de PLN au budget – soit plus de 4 milliards de PLN, ou 38 %, de plus qu'un an auparavant.

• La surtaxe moyenne s'élevait à 3 900 PLN et était plus de deux fois et demie supérieure au remboursement d'impôt moyen (1 500 PLN).

D'après les données du ministère des Finances compilées par PITax, 24,5 % des déclarations d'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP) de l'année dernière ont été approuvées automatiquement par le système, sans aucune correction de la part des contribuables. Cela signifie qu'un contribuable sur cinq n'a bénéficié d'aucun allègement fiscal l'an dernier. Pourquoi ?

Des accords complexes en matière d'allégements fiscaux, la crainte de l'oppression des autorités fiscales ?

Selon PITax , un quart des contribuables ont des difficultés à comprendre les règles relatives aux allégements et aux déductions.

« La déclaration automatique est très pratique, mais elle comporte aussi un risque de perte financière si les contribuables ne vérifient pas les informations qu'ils transmettent à l'administration fiscale. Nos données montrent que les contribuables qui ne vérifient pas leur déclaration de revenus perdent chaque année des milliers de zlotys. Cela souligne clairement la nécessité d'informer les contribuables sur les allégements et déductions auxquels ils ont droit », explique le Dr Krzysztof Biernacki, conseiller fiscal chez PITax.

Le Dr Aleksander Łożykowski, conseiller fiscal et juridique au cabinet d'avocats LTCA, chargé de cours à l'École d'économie de Varsovie et ancien directeur du département fiscal du ministère des Finances, partage également cet avis.

- Le niveau de connaissance des réglementations fiscales parmi les contribuables soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques est faible, ce qui entraîne également un manque de connaissances sur les allégements fiscaux, évalue l'expert.

Certains contribuables ont peur des contrôles fiscaux.

Selon Łożykowski, certains contribuables peuvent être conscients de l'existence de cet allègement fiscal, mais craindre l'attention du fisc s'ils l'utilisent.

« Et c'est en partie vrai, car les administrations fiscales aiment vérifier la validité des demandes d'allègement, alors que la vérification des règlements à l'amiable classiques ne suffit pas. Il n'est donc pas étonnant que le contribuable moyen assujetti à l'impôt sur le revenu des personnes physiques, qui est presque entièrement pris en charge par le payeur (l'employeur), ignore tout des règlements à l'amiable », déclare notre source sans ambages.

Marek Gadacz, directeur et conseiller fiscal du cabinet de conseil Andersen, estime quant à lui que, d'une part, le règlement automatique des déclarations fiscales a facilité la tâche des contribuables, mais que, paradoxalement, il a également entraîné une réduction du recours aux allégements fiscaux.

« Si un contribuable n'a pas à remplir lui-même sa déclaration de revenus, et même, comme le suggèrent les données, ne vérifie pas celle générée automatiquement par le système du ministère des Finances, il aborde l'ensemble du processus avec moins de rigueur. Je suppose que lorsqu'ils remplissent leur propre déclaration, les contribuables sont plus enclins à prendre en compte leurs droits aux allégements fiscaux, à vérifier ce qu'ils peuvent déduire, etc. », estime Gadacz.

Selon le consultant d'Andersen, il existe également une autre raison d'éviter les allégements fiscaux : la complexité des règles de leur mise en œuvre, le faible profit réalisé et la crainte d'autorités fiscales oppressives.

« Par exemple, la déduction fiscale pour les achats en ligne. Un contribuable peut déduire un maximum de 760 PLN par an, ce qui, à un taux d'imposition de 12 %, correspond à une réduction d'impôt d'environ 90 PLN. Étant donné que les contribuables doivent disposer des justificatifs de dépenses et les conserver pendant plusieurs années (jusqu'à l'expiration du délai de prescription), ils peuvent juger que ce montant ne justifie pas la demande de déduction », explique Gadacz.

Payons-nous au fisc plus que ce que nous devons réellement ?

D'après Piotr Juszczyk, conseiller principal d'InFaktu, les contribuables sont bien informés des allégements fiscaux, notamment lorsqu'il s'agit de déductions importantes, comme le crédit d'impôt pour la rénovation thermique des logements. La situation est différente pour les déductions de moindre importance, telles que les dons et les contributions de faible valeur, souvent négligées dans les déclarations de revenus.

« Pour certains, déclarer ses impôts aujourd'hui se résume à cliquer sur « approuver ». Résultat : un tiers des contribuables ne demandent aucun allègement fiscal. La question est : pourraient-ils réellement en bénéficier ? Du point de vue budgétaire, les recettes de l'impôt sur le revenu des particuliers sont en hausse, mais du point de vue des contribuables, une grande partie de la population paie plus d'impôts qu'elle ne le devrait », constate Juszczyk.

Selon les données du ministère des Finances analysées par PITax, dans leur déclaration d'impôt sur le revenu des personnes physiques de 2024, les contribuables ont versé un total de 14,9 milliards de PLN au budget – soit plus de 4 milliards de PLN, ou 38 %, de plus qu'un an auparavant.

La surtaxe moyenne s'élevait à 3 900 PLN et était plus de deux fois et demie supérieure au remboursement d'impôt moyen (1 500 PLN).

Malgré l'augmentation des subventions, le bilan global est resté favorable aux contribuables : les autorités fiscales ont restitué un total de 23,7 milliards de PLN , soit 8,8 milliards de PLN de plus que le montant des subventions dues.