Come rileva le frodi l'agenzia delle entrate spagnola?

Il sistema fiscale in Spagna può essere molto complicato e difficile da comprendere, ma ciò non significa che non si verrà multati per non aver dichiarato i propri guadagni come si dovrebbe o addirittura per aver tentato di frodarli.

Forse non stai dichiarando correttamente i redditi provenienti dall'estero, forse stai lavorando in Spagna con un visto non lucrativo o forse stai svolgendo un lavoro occasionale qui e vieni pagato in nero?

Che si commetta una frode deliberatamente o inconsapevolmente perché non si conoscono tutte le regole, si tratta di azioni molto rischiose perché l'Hacienda, l'agenzia delle entrate spagnola, ha molti modi per scoprirlo.

Secondo i dati dell'Unione Tecnica del Ministero delle Finanze, l'economia sommersa rappresenta oltre 200 miliardi di euro in Spagna, equivalenti a oltre il 15% del Prodotto Interno Lordo (PIL). Per questo motivo, l'individuazione delle frodi è un'attività così importante in Spagna e le autorità hanno implementato numerosi metodi diversi per individuarle.

Vengono segnalati i prelievi e i depositi di contanti

Tutti i prelievi e i depositi di contanti superiori a 3.000 euro vengono segnalati da banche e altri istituti finanziari. Questo contribuisce a contrastare le frodi e il riciclaggio di denaro. Ad esempio, se dichiari di avere un reddito di soli 2.000 euro, ma depositi 3.000 euro in contanti sul tuo conto ogni mese, ti verranno poste delle domande. Lo stesso vale per i prelievi di importi ingenti se non vi è traccia di come vengono spesi o se vengono utilizzati per pagare altri dipendenti in nero.

VERIFICA DEI FATTI: No, la Spagna non ti multa per aver prelevato 3.000 €

Le attività sono monitorate attentamente, in particolare quelle dei lavoratori autonomi

Chi lavora in determinati settori è monitorato più attentamente di altri. Questo è particolarmente vero per i lavoratori autonomi. E se la tua attività prevede molti piccoli pagamenti in contanti, le autorità esamineranno le tue dichiarazioni dei redditi e i tuoi conti ancora più attentamente per assicurarsi che tu dichiari tutto e non intaschi nulla di cui non siano a conoscenza.

Strumenti di intelligenza artificiale

L'intelligenza artificiale e i big data vengono utilizzati sempre più frequentemente dall'Hacienda. Possono essere utilizzati per monitorare le dichiarazioni dei redditi, i pagamenti effettuati e persino per controllare le bollette di acqua ed elettricità per assicurarsi di non affittare un immobile e di non dichiarare il reddito. Gli strumenti tecnologici basati sull'intelligenza artificiale sono utilizzati più frequentemente, tuttavia, per la campagna annuale delle imposte sul reddito. I computer apprendono se si sono commessi errori o se si sono inseriti importi per poi modificarli in seguito.

Esaminare attentamente le dichiarazioni dei redditi

Le dichiarazioni dei redditi vengono esaminate attentamente per individuare i contribuenti che commettono errori ricorrenti e non dichiarano parte del loro reddito. A volte questo compito viene svolto dall'AI e a volte da chi lavora per l'agenzia.

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Identificazione dei falsi non residenti

L'Agenzia delle Entrate esamina attentamente anche coloro che dichiarano di non essere residenti, ma che in realtà trascorrono più di 183 giorni in Spagna o hanno familiari o centri di interesse economico principale in Spagna. Un modo per farlo è esaminare la posizione dei dispositivi elettronici appartenenti a lavoratori autonomi e aziende sospette. Analizzano anche i rapporti familiari, dove si spende il denaro e per cosa. Esaminano persino i dati dei pedaggi per verificare quante volte le auto hanno attraversato il confine.

Grazie alle tecnologie di intelligenza artificiale che individuano i falsi non residenti, nel 2021 l'Agenzia delle Entrate è riuscita a recuperare 24,5 milioni di euro di fondi fiscali frodati da 69 contribuenti che in realtà erano residenti qui.

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I social media

A volte, l'Agenzia delle Entrate esamina persino gli account social di individui sospetti che sono sotto la sua sorveglianza. Ad esempio, sembra che tu stia vivendo al di sopra delle tue possibilità? Stai pubblicando lavori svolti ma non dichiarati? O pubblichi spesso dalla Spagna anche se dichiari di non essere residente qui?

Riferimenti incrociati

Se sei un locatore e, ad esempio, non dichiari il tuo reddito da locazione, le autorità verificheranno quali immobili possiedi e incroceranno il tuo reddito con le dichiarazioni dei redditi degli inquilini. Anche chi non registra correttamente i propri depositi cauzionali sarà un campanello d'allarme.

Guardando le tue spese

È considerata frode anche la richiesta di rimborso di molte spese che non dovrebbero essere rimborsate. Ad esempio, se sei un lavoratore autonomo, puoi richiedere il rimborso di spese relative all'attività lavorativa, come viaggi di lavoro, computer per uso aziendale, una parte delle bollette se lavori da casa, uniformi necessarie per il lavoro, ecc. Se invece stai cercando di richiedere il rimborso di ferie come viaggi di lavoro, software utilizzato per giocare e abbigliamento quotidiano, l'Agenzia delle Entrate potrebbe scoprirlo e potresti essere multato. Le autorità esamineranno attentamente tutte le spese dichiarate per verificare se sono ritenute necessarie per il tuo lavoro e potresti persino doverle giustificare.

Identificazione di contratti di lavoro falsi e società fittizie

Questo punto vale in particolare per coloro che fanno richiesta della Legge Beckham, che consente a determinate persone che lavorano per aziende al di fuori della Spagna di pagare un'aliquota fissa del 24%. Molti desiderano usufruire di questo vantaggio fiscale e quindi creano condizioni o società per qualificarsi. Questo può includere contratti falsi con aziende e società fittizie, ovvero società legalmente costituite che esistono solo di nome.

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