De regering gaat naar de VS en hint op belastingverlagingen om grote technologiebedrijven naar Brazilië te lokken

De regering van Luiz Inácio Lula da Silva (PT) staat op het punt een nationaal datacenterbeleid te lanceren. De trend is dat een van de belangrijkste initiatieven zal zijn om belastingvoordelen – dat wil zeggen belastingverlagingen – aan bedrijven in de sector aan te bieden, ook al heeft de overheid er moeite mee om haar rekeningen weer winstgevend te maken.

Deze strategie staat in tegenspraak met talrijke toespraken van de minister van Financiën, Fernando Haddad, die al sinds het begin van zijn ambtstermijn aankondigde de belastingvoordelen te willen verminderen. In 2023 verklaarde hij dat de voordelen R$ 600 miljard per jaar van de staatskas opslokken en beloofde hij de zogenaamde 'zwarte doos' met vrijstellingen te openen.

Het doel van het datacenterbeleid, dat Haddad zelf tijdens een officieel bezoek aan de Verenigde Staten deze week promootte, is om de komende tien jaar ongeveer R$ 2 biljoen aan investeringen aan te trekken. Momenteel zijn de belangrijkste bedrijven in de sector ook grote technologiebedrijven, zoals Google, AWS (Amazon Web Services) en Microsoft.

"Voor het datacentergebied hebben we besloten om de effecten van de belastinghervorming die al door het Nationaal Congres is goedgekeurd, te anticiperen op een grondwetswijziging, dat wil zeggen iets dat vanuit institutioneel oogpunt absoluut solide is", zei de minister van Financiën op een conferentie van het Milken Institute, een economische denktank .

Naar verwachting worden de maatregelen voor de implementatie van het nieuwe beleid via een voorlopige maatregel (MP) naar het Nationaal Congres gestuurd. Het voorstel zou in beginsel een verlaging van de IPI-, PIS/Cofins- en invoerbelastingtarieven op apparatuur die wordt gebruikt in de implementatiefase van het datacenter moeten bevatten, naast een vrijstelling van de export van diensten die in deze faciliteiten worden verleend.

"Door te anticiperen op de gevolgen van de belastinghervorming worden alle investeringen in de sector in Brazilië vrijgesteld en worden ook alle exporten van diensten vanuit datacentra volledig vrijgesteld", aldus de minister.

Het initiatief voorziet bovendien in de goedkeuring, eveneens door het Congres, van een wettelijk kader voor datacenters. Het wetsvoorstel (PL) 3018/24, dat datacentra voor kunstmatige intelligentie in het land reguleert, is momenteel in behandeling bij de Senaat. Eind april gingen de senatoren akkoord met het houden van een openbare hoorzitting over het voorstel.

Kwijtschelding van belastingen zorgt voor zorgen vanwege budgettaire beperkingen

De maatregelen van de overheid kunnen echter tot controverse leiden. Belastingdeskundige Carlos Eduardo Navarro, partner bij het kantoor Galvão Villani, Navarro, Zangiácomo e Bardella Advogados, zegt dat de grootste twijfels liggen bij wat de minister heeft aangekondigd als een volledige vrijstelling van exportbelastingen, “aangezien dit altijd een groot probleem is geweest in Brazilië”.

Navarro schat in dat verwacht wordt dat de regels voor PIS/COFINS en mogelijk ook IPI de belastingvoordelen die belastingbetalers in deze sector kunnen ontvangen, zullen verhogen.

Een andere mogelijkheid is dat producten en diensten die momenteel geen kredieten genereren, kunnen worden verkregen met opschorting van IPI en PIS/Cofins, onder voorbehoud van toekomstige export door de belastingbetaler.

Een ander belangrijk punt is dat de impliciete belastingkwijtschelding nog meer druk legt op het evenwicht van de overheidsfinanciën, vooral in een scenario van economische vertraging en hoge begrotingsverplichtingen, aldus de PLDO-prognoses voor 2026.

De private sector ziet belastingverlaging voor datacenters als strategische vooruitgang

Een vertegenwoordiger van de technologiesector zei in Gazeta do Povo dat de belastingdruk de grootste belemmering vormt voor investeringen in datacentra in het land. Volgens Marcio Aguiar, directeur van de zakelijke divisie van Nvidia in Brazilië, kunnen belastingen de waarde van inputs verdubbelen.

"Het is vaak mogelijk dat de [import]waarde verdubbelt, puur door belastingen. Dit houdt veel bedrijven uiteraard tegen", legde hij uit. In die zin is de directeur van Nvidia van mening dat het initiatief van de overheid bijdraagt ​​“aan de vooruitgang van de technologische infrastructuur in Brazilië en Latijns-Amerika als geheel.”

Investeringsvoorspellingen kunnen aanzienlijk zijn. Google, dat sinds 2017 een datacentrum in São Paulo in gebruik heeft, gaf aan dat het alleen al in 2025 wereldwijd 75 miljard dollar in de sector wil investeren. Het grootste deel van het bedrag zal worden toegewezen aan technische infrastructuur, waaronder servers en datacenters.

Overheid streeft naar leiderschap in technologiescenario en toenadering tot de VS

Tijdens zijn reis naar de VS ontmoette Haddad vertegenwoordigers uit de technologiesector. Dinsdag nam de minister deel aan een evenement met 40 vertegenwoordigers van toonaangevende bedrijven op de markt voor digitale infrastructuur en van investeringsfondsen uit de sector.

Onder andere AWS, Bytedance (TikTok), Meta (Facebook, Instagram en WhatsApp), Microsoft, Nvidia en Oracle waren aanwezig. Tijdens de bijeenkomst verklaarde Haddad dat Brazilië klaar is om een ​​nieuw tijdperk in te gaan op het gebied van technologische investeringen.

"We zijn bezig met het ontwikkelen van een robuust overheidsbeleid, gebaseerd op dialoog met de private sector, om voorspelbaarheid, energie-efficiëntie en rechtszekerheid voor investeerders te garanderen", aldus hij.

De maatregel is een poging van de Braziliaanse overheid om dichter bij grote technologiebedrijven te komen en zo zelfs bij de Verenigde Staten. Grote technologiebedrijven hebben immers een belangrijke rol gespeeld in de regering van Donald Trump.

Minister Haddad zelf zei dat de regering graag toenadering zoekt tot de Verenigde Staten. "We hebben dit gedaan onder de regering-Biden en we zullen dit ook doen onder de regering-Trump. Er zijn belangrijke complementariteiten die onderzocht kunnen en moeten worden", zei hij.

Fabrizio Panzini, directeur Publiek Beleid en Overheidsrelaties bij Amcham Brasil, de Kamer van Koophandel die de ontmoeting tussen de minister en de technologiebedrijven organiseerde, benadrukte deze mogelijkheid.

"Technologie en digitale infrastructuur vertegenwoordigen een win-winsituatie voor Brazilië en de VS, met werkgelegenheid en een productie met een hoge toegevoegde waarde", zei hij tijdens het evenement.

Elektriciteitsnet en schone matrix zijn troeven in het wereldwijde geschil over datacenters

Met de nieuwe strategie van de overheid wil de overheid Brazilië positioneren als een technologisch en AI-centrum in Latijns-Amerika, in een tijd waarin grote technologiebedrijven wereldwijd concurreren om ruimte en belastingvoordelen.

Landen als Ierland en Singapore bieden bijvoorbeeld al belastingvoordelen om dit soort investeringen aan te trekken. In Latijns-Amerika bieden Chili en Colombia ook voordelen om datacenters aan te trekken.

Naast de belastingvoordelen die de overheid biedt, zijn er voor technologiebedrijven mogelijk nog andere redenen om in het land te investeren. Één daarvan is het elektriciteitsnet.

Volgens het Ministerie van Mijnbouw en Energie bestaat de Braziliaanse matrix voor 88,1% uit hernieuwbare bronnen of schone energie. De kwaliteit en kwantiteit van energie en water zijn belangrijke aandachtspunten bij de installatie van datacenters en daarmee ook bij de investeringsplannen van bedrijven in de sector.

Grote datacenters verbruiken niet alleen veel water om de servers te koelen, maar verbruiken ook net zoveel elektriciteit als een stad met 100.000 inwoners.

Marcio Aguiar van Nvidia is van mening dat Brazilië om deze redenen een “gunstig” land is voor investeringen in datacenters.

“Dat komt omdat het nationale grondgebied zo groot is en ‘gezegend door de natuur’, aangezien we een aanzienlijk potentieel hebben op het gebied van wind-, zonne- en waterkrachtenergie”, schatte hij in.

Transmissiecapaciteit kan sectoruitbreiding beperken

Toch zijn er vragen over de capaciteit van het elektriciteitsnet zelf, zeker als er in het land een groeiende vraag is naar datacenters. Door de groei van het aanbod van wind- en zonne-energie raakt het transmissiesysteem overbelast.

Er zijn situaties waarin de National Electric System Operator (ONS) tijdelijk een deel van de opwekking van intermitterende bronnen 'loskoppelt' om overbelasting van het systeem te voorkomen. Met andere woorden: zelfs als er de mogelijkheid is om het aanbod uit te breiden, is het nodig om de transmissie-infrastructuur te versterken om de extra vraag die door datacenters wordt gegenereerd, te kunnen verwerken.

Een andere mogelijke oplossing zou zijn om te investeren in kernenergie, zoals andere landen ook doen. Dit jaar moet het ministerie van Mijnbouw en Energie beslissen of de bouw van de Angra 3-centrale moet worden hervat of stopgezet. Angra 1 en 2 zijn al in bedrijf.

Om al deze redenen zal de overheid het initiatief om datacenters aan te trekken, moeten afstemmen op het belastingbeleid en de sectorregulering. Bovendien moet ze ervoor zorgen dat er middelen zijn voor de noodzakelijke investeringen, onder meer in de infrastructuursector.

Het blijkt dat dit allemaal moet gebeuren in een tijd waarin geld voor niet-verplichte investeringen steeds schaarser wordt. Een tekort aan middelen wordt al in 2027 aangekondigd.