Ik heb een flinke salarisverhoging gehad van £ 125.000. Moet ik zoveel mogelijk salaris inleveren op mijn pensioen?

Ik verdien £ 105.000 per jaar en heb net een promotie gekregen met een jaarlijkse salarisverhoging van £ 20.000 vanaf juni. Ik vraag me af of ik de komende maanden zoveel mogelijk salaris moet inleveren op mijn pensioen.

Mijn bedrijfspensioen is een salarisofferregeling, waardoor ik minder nationale verzekeringen en belasting hoef te betalen. Het heeft ook het dubbele voordeel dat mijn inkomen lager wordt, omdat ik meer dan £ 100.000 verdien en te maken heb met een belastingtarief van 60 procent.

Mijn promotie en salarisverhoging vallen bijna volledig in die 60 procent-categorie. Nadat ik deze week de rapporten heb gelezen, ben ik bang dat de overheid het systeem gaat veranderen en dat ik eronder zal lijden.

Theoretisch gezien zou ik het me kunnen veroorloven om het grootste deel van mijn maandelijkse inkomsten de komende vier maanden op te offeren aan mijn pensioen, om er zoveel mogelijk in te krijgen en mijn inkomen dit belastingjaar te verlagen. Mijn werkgever zegt dat ik dit mag doen, maar zou het fiscaal gezien wel werken?

Simon Lambert van This is Money antwoordt: Het is passend dat deze vraag opduikt in de week dat NatWest, voorheen bekend als RBS, eindelijk volledig uit handen van de belastingbetaler stapte.

Deze twee lijken misschien niet direct met elkaar verbonden, maar de 60 procent belastingval is een overblijfsel uit de financiële crisis.

Het Britse belang in RBS ontstond als gevolg van de uitzonderlijke omstandigheden van de financiële crisis.

Denk eens terug aan die tijd en er werden ook een aantal strenge belastingmaatregelen ingevoerd om tegemoet te komen aan de dringende behoefte aan fondsenwerving. Helaas bestaat de maatregel waar u naar verwijst en die de 60%-belastingval creëert nog steeds, lang nadat de noodtoestand voorbij is.

In april 2009 kondigde minister van Financiën Alistair Darling aan dat de persoonlijke vrijstelling zou worden afgeschaft tegen een tarief van £1 voor elke £2 die boven de £100.000 werd verdiend. Dit resulteerde in het hoogste effectieve officiële inkomstenbelastingtarief van Groot-Brittannië, namelijk 60 procent.

Er zijn nog andere eigenaardigheden die de marginale belastingtarieven kunnen opdrijven (het bedrag dat u over het volgende pond betaalt), maar die zijn afhankelijk van specifieke omstandigheden, terwijl de afschaffing van de persoonlijke vrijstelling is ingebed in het inkomstenbelastingstelsel.

Als de drempel van £ 100.000 in lijn met de RPI- inflatie was gestegen, zou deze volgens onze historische inflatiecalculator nu £ 180.000 bedragen.

De enige manier om de belastingval te omzeilen, is door uw inkomen te verlagen. Salarisopoffering is hiervoor een populaire manier geworden, waarbij mensen in deze belastingschijf vaak zoveel mogelijk in hun pensioen storten.

Berichten van vorige week suggereerden dat het ministerie van Financiën salarisoffers wilde inleveren om meer geld binnen te halen. Er is een officieel rapport opgesteld. Het valt nog te bezien of de geruchten kloppen, maar wees voorzichtig met het nemen van financiële beslissingen die uitsluitend gebaseerd zijn op belastingbesparing.

Wij hebben een expert gevraagd wat uw standpunt is als het gaat om salaris, wanneer u zoveel mogelijk van uw pensioen opoffert.

Anita Wright, financieel planner bij Bolton James, antwoordt: Vanuit fiscaal oogpunt is het waarschijnlijk zeer voordelig om aanzienlijke pensioenbijdragen te doen via salarisinlevering vóór het einde van het belastingjaar op 5 april 2026, vooral gezien uw verdienpositie en de structuur van de regeling van uw werkgever.

Omdat uw nieuwe totale inkomen voor het belastingjaar 2025/26 £ 125.000 bedraagt, valt u precies in de bandbreedte waarin de persoonlijke vrijstelling geleidelijk wordt afgebouwd.

Tussen £ 100.000 en £ 125.140 wordt uw persoonlijke vrijstelling (het bedrag aan inkomen dat u belastingvrij kunt ontvangen) met £ 1 verlaagd voor elke £ 2 die u boven de £ 100.000 verdient. Dit resulteert in een marginaal belastingtarief van 60 procent op inkomen in dat bereik.

Zodra uw inkomen hoger is dan £ 125.140, verliest u de persoonlijke vrijstelling volledig.

Door uw bruto-inkomen onder de £ 125.000 te brengen door middel van salarisinlevering, krijgt u een deel of zelfs al uw persoonlijke vrijstelling terug. Dit verbetert uw algehele belastingpositie aanzienlijk.

Een van de belangrijkste belastingvoordelen van de salarisofferregeling van uw werkgever is dat de pensioenbijdragen volledig door uw werkgever worden betaald. Dit betekent dat ze zijn vrijgesteld van zowel inkomstenbelasting als werknemersverzekeringen (NI), in tegenstelling tot het ontvangen van extra salaris.

Dit levert doorgaans een efficiënter resultaat op dan wanneer u zelf een bijdrage levert uit uw nettoloon.

Daarnaast profiteren werkgevers ook van een verlaging van hun eigen NI-aansprakelijkheid wanneer er gebruik wordt gemaakt van salarisoffers.

Sommige werkgevers kiezen ervoor om een ​​deel of de gehele NI-besparing in het pensioenplan van de werknemer te storten. Hierdoor stijgt de totale bijdrage zonder extra kosten voor u.

Het is de moeite waard om dit rechtstreeks met uw HR- of salarisadministratie te bespreken, omdat het volledig afhangt van het beleid van uw werkgever.

Of en in hoeverre u hierin succesvol kunt zijn, hangt af van verschillende factoren:

• Hoewel u weet dat u het prima zonder een groot deel van uw netto-inkomen kunt stellen, is het belangrijk om in gedachten te houden dat een salarisoffer uw maandelijkse netto-inkomen zal verlagen. Dit inkomen zou hoger zijn geweest als u in plaats daarvan het extra salaris had genomen.
• Jaarlijkse vrijstelling: Voor de meeste mensen bedraagt ​​de jaarlijkse vrijstelling voor pensioen £ 60.000 voor het belastingjaar 2025/26. Dit omvat echter zowel uw eigen bijdragen als die van uw werkgever. Bijdragen boven deze drempel kunnen leiden tot een jaarlijkse vrijstelling, tenzij ongebruikte vrijstellingen uit voorgaande jaren kunnen worden meegenomen.
• · Impact op de uitkeringen: Een lager bruto salaris kan van invloed zijn op andere arbeidsgerelateerde uitkeringen. Sommige regelingen voor overlijden tijdens de diensttijd of inkomensbeschermingsregelingen zijn bijvoorbeeld gebaseerd op het daadwerkelijke salaris. Veel werkgevers berekenen de uitkeringen echter op basis van uw fictieve salaris (vóór de opoffering), maar dit dient wel te worden bevestigd.
• Leencapaciteit: Hypotheekverstrekkers en andere kredietverstrekkers beoordelen de betaalbaarheid vaak op basis van inkomen en uitgaven. Een lager gerapporteerd inkomen als gevolg van salarisverlies kan uw leenpotentieel beïnvloeden, afhankelijk van de kredietverstrekker.

Een salarisofferregeling kan op elk moment worden getroffen, maar moet aan de volgende criteria voldoen:

• Er moet een formele schriftelijke regeling zijn.
• Dit moet geregeld zijn voordat het salaris daadwerkelijk wordt verlaagd.

De regeling mag er niet toe leiden dat uw salaris lager uitkomt dan het minimumloon, gebaseerd op de gewerkte uren.

U mag ook niet kunnen eisen dat uw salaris weer volledig wordt terugbetaald. Anders kan de Belastingdienst beweren dat er geen geldige omzetting heeft plaatsgevonden en de juiste fiscale behandeling implementeren, waardoor u mogelijk minder netto-inkomen ontvangt.

Lees meer

Hoewel de huidige pensioenwetgeving aanzienlijke belastingvoordelen biedt, zijn uw zorgen over mogelijke toekomstige veranderingen volkomen begrijpelijk.

Hoewel er nog geen formele aankondigingen zijn gedaan, is het logisch dat mensen met een hoger inkomen eerder dan later actie willen ondernemen om de beschikbare belastingvoordelen onder de huidige regels te optimaliseren.

Het is algemeen bekend dat de vorige regering een gedetailleerd rapport heeft laten opstellen over salarisopoffering, waarbij de kosten voor de schatkist zijn onderzocht en mogelijkheden zijn onderzocht om het gebruik ervan mogelijk te beperken.

Tegelijkertijd heeft HMRC onlangs hypothetische scenario's gemodelleerd om te beoordelen hoeveel extra inkomsten er door de hervorming gegenereerd kunnen worden.

Dit suggereert dat salarisoffers stevig op de beleidsradar staan ​​– en wellicht door de huidige minister van Financiën worden overwogen als onderdeel van een bredere inspanning om de belastinginkomsten te verhogen. Hoewel er nog geen beslissingen zijn genomen, wijst de richting van het onderzoek erop dat de kans toeneemt dat er in de volgende begroting wijzigingen worden doorgevoerd.