Wyjaśnienie ulg oszczędnościowych po zatwierdzeniu przez Rachel Reeves zaostrzenia przepisów podatkowych

Kanclerz Rachel Reeves podobno dała zielone światło nowym przepisom, które zobowiążą osoby posiadające konta oszczędnościowe do podania numeru ubezpieczenia społecznego (NIN). Celem tego posunięcia jest ułatwienie HMRC pobierania podatku od osób oszczędzających, które przekraczają limit oszczędności osobistych.

Nowe wymogi mają zostać wprowadzone do ustawodawstwa w przyszłym roku, a banki mają je wdrożyć od kwietnia 2027 roku. W rezultacie pracownicy będą płacić podatek od odsetek od oszczędności bezpośrednio z wynagrodzenia, eliminując konieczność samooceny w przypadku przekroczenia limitu oszczędności. Limit oszczędności odnosi się do maksymalnej kwoty odsetek, jaką można uzyskać z kont oszczędnościowych każdego roku, zanim będą one podlegać opodatkowaniu jako dochód.

Wysokość Twojego dodatku zależy od Twoich pozostałych dochodów. Istnieją trzy potencjalne opcje.

Ta ulga jest powiązana z progiem podatkowym. Osoby korzystające ze stawki podstawowej, opodatkowanej w wysokości 20%, mogą zarobić do 1000 funtów odsetek rocznie, zanim będą musiały zapłacić od nich podatek.

Osoby w wyższej grupie podatkowej, płacące 40% podatku dochodowego, mają osobistą kwotę wolną od podatku wynoszącą zaledwie 500 funtów. Osoby objęte dodatkową stawką podatku dochodowego nie mają żadnej osobistej kwoty wolnej od podatku, co oznacza, że są opodatkowane od odsetek od swoich oszczędności już od pierwszego grosza.

Twój osobisty limit to kwota, którą możesz zarobić z dowolnego źródła dochodu każdego roku, zanim będziesz zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego. Dla większości osób limit ten wynosi 12 570 funtów, a jeśli cała kwota nie zostanie wykorzystana na inne dochody, takie jak wynagrodzenie za pracę czy emerytura, można ją również przeznaczyć na odsetki od oszczędności.

Jeśli Twój inny dochód wynosi mniej niż 17 570 funtów rocznie, kwalifikujesz się do stawki początkowej dla oszczędności, która pozwala Ci zarobić do 5000 funtów odsetek przed zapłaceniem podatku. Dokładna kwota, którą możesz otrzymać, zależy od tego, czy Twój inny dochód przekracza kwotę wolną od podatku.

Za każde 1 funta powyżej stawki początkowej stawka początkowa zmniejszy się o 1 funta. Na przykład, jeśli zarabiasz 16 000 funtów, kwota ta przekracza kwotę wolną od podatku o 3430 funtów. Maksymalna kwota 5000 funtów zostanie zmniejszona o 3430 funtów, co daje maksymalnie 1570 funtów odsetek przed opodatkowaniem.

Niniejsze ulgi dotyczą odsetek naliczonych od następujących pozycji:

• Ubezpieczenie ochrony płatności (PPI)
• Obligacje rządowe lub korporacyjne
• Wypłaty renty dożywotniej
• Niektóre umowy ubezpieczenia na życie

Jednak oszczędności w określonych produktach zwolnionych z podatku nie będą wliczane do limitu. Dotyczy to kont ISA i niektórych kont NS&I. Jeśli posiadasz konta wspólne, odsetki będą dzielone równo między wszystkich posiadaczy kont. Więcej informacji na temat limitu oszczędności można znaleźć na stronie internetowej Gov.uk.

Jeśli przekroczysz limit oszczędności, odsetki będą opodatkowane według standardowej stawki podatku dochodowego. Według „The Telegraph” , szacuje się, że w tym roku około 3,35 miliona oszczędzających będzie miało dochód z oszczędności podlegający opodatkowaniu.