Ce que les Américains devraient savoir sur le régime fiscal espagnol de la loi Beckham

De plus en plus d'Américains cherchent à utiliser la loi Beckham pour s'installer en Espagne et économiser des impôts, mais est-ce vraiment aussi efficace qu'il y paraît et à quoi devez-vous faire attention si vous êtes originaire des États-Unis ?

Tout d'abord, examinons la loi Beckham. Il s'agit d'un régime fiscal qui permet aux personnes n'ayant pas résidé en Espagne pendant au moins les cinq dernières années de payer un taux forfaitaire de 24 % sur leurs revenus jusqu'à 600 000 € par an. De plus, l'impôt est uniquement payé sur les revenus perçus en Espagne, au lieu d'un impôt progressif sur les revenus mondiaux. Les taux d'imposition progressifs habituels pour les résidents espagnols varient de 19 à 47 %.

Introduite en 2004, cette loi visait à attirer les talents et les travailleurs hautement qualifiés en Espagne grâce à des avantages fiscaux. Elle doit son surnom au footballeur David Beckham, qui fut le premier à en bénéficier lorsqu'il s'installa au Real Madrid.

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Il est important de savoir que tous les Américains ne sont pas éligibles au régime Beckham. Par exemple, si vous êtes ici avec un visa nomade numérique et que vous êtes travailleur indépendant, vous n'y êtes pas éligible. Ce régime est réservé aux personnes employées par des entreprises à l'étranger.

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Cela semble idéal à première vue : un taux d'imposition forfaitaire et des allégements fiscaux. Pourquoi ne pas en profiter si vous y avez droit ? Mais il est important de garder à l'esprit que la loi Beckham n'est pas toujours aussi avantageuse qu'elle le paraît, et que plusieurs facteurs doivent être pris en compte si vous décidez de l'appliquer.

Le premier facteur est votre revenu. Mark McMillan, expert fiscal chez Sun Lawyers, a déclaré à The Local Spain : « Le régime fiscal spécial sera avantageux pour les personnes dont le revenu annuel est compris entre 50 000 et 600 000 €, et cela dépendra donc de votre tranche de revenus. Veuillez noter qu'aucun abattement n'est prévu pour votre situation personnelle. Par conséquent, les personnes ayant un conjoint et des enfants pourraient payer moins d'impôts si elles n'optent pas pour le régime spécial. »

Donc, si vous gagnez moins ou plus que ces montants, la loi Beckham ne vous apportera aucun avantage.

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Il convient également de noter que les Américains doivent continuer à déclarer leurs impôts aux États-Unis même lorsqu'ils déménagent en Espagne.

Par conséquent, si vous payez 24 % d'impôt sur le revenu en Espagne en vertu de la loi Beckham, vous paierez le reste – jusqu'à 32 % – du taux fédéral aux États-Unis. Cela signifie que, si la loi Beckham conserve ses avantages, elle est moins avantageuse que pour les personnes d'autres nationalités.

Vous devez également planifier soigneusement votre séjour et être pleinement conscient des conséquences que pourrait avoir pour vous le fait de devenir résident fiscal espagnol. Si vous êtes un Américain possédant un IRA, un 401k ou un fonds fiduciaire, il est important de consulter des experts financiers et fiscaux en Espagne, faute de quoi vous risquez de payer beaucoup plus d'impôts que prévu.

Le Trésor espagnol a également intensifié sa surveillance des bénéficiaires de la loi Beckham. Javier Vinuesa et Guadalupe Díaz-Súnico, du cabinet d'avocats Gómez-Acebo&Pombo, ont déclaré à El Confidencial que « de nombreux étrangers ne comprennent pas que l'administration qui leur a accordé ce régime puisse, des années plus tard, le remettre en question ».

Selon eux, cela entraîne des problèmes plus importants et un risque plus élevé d’être audité et d’être enquêté.

« S'il n'y a pas de fraude, il n'y a pas de litige, mais il y a beaucoup de zones d'ombre, surtout avec les Américains », ont déclaré plusieurs experts fiscaux à El Confidencial.

Ils expliquent que si vous avez essayé de forcer les conditions pour être admissible au régime, mais que vous n'y êtes pas réellement admissible, cela pourrait avoir des conséquences pour vous à l'avenir qui sont pires que d'avoir payé le montant normal de l'impôt en premier lieu.

En fait, ces dernières années, des cabinets d'avocats londoniens ont contesté la loi Beckham, la qualifiant de « piège fiscal ». Certains estiment que le régime fiscal des spécialistes n'est pas avantageux pour les étrangers et qu'ils sont traités injustement par les autorités fiscales espagnoles, soumises à des contrôles et audits plus stricts.

De plus, le nouvel accord de sécurité sociale entre les États-Unis et l'Espagne ne prend pas en compte les complications ni les solutions prévues par la loi Beckham pour les télétravailleurs, ce qui rend la couverture encore floue. Cela pourrait également rendre les Américains plus vulnérables aux contrôles en Espagne.

Si vous n'êtes pas éligible à la loi Beckham ou si vous pensez qu'elle ne vous convient pas, une option que plusieurs avocats conseillent selon El Confidencial est de vous rendre dans la région de Madrid, qui permet une réduction du taux d'impôt sur le revenu régional.

Ceux qui envisagent la loi Beckham ou toute autre solution fiscale doivent s'assurer de parler à un professionnel, car chaque cas est unique et ce qui est le mieux pour quelqu'un d'autre ne signifie pas nécessairement que c'est bon pour vous.

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