Rachel Reeves komt voor uw PENSIOEN: Hoe u voorkomt dat u 87% van uw spaargeld verliest aan haar erfbelastinginval

Heeft u verstandig gespaard, goed geïnvesteerd en een goed pensioen opgebouwd, waarvan u straks na uw pensionering kunt genieten en aan uw dierbaren kunt doorgeven?

Pas dan op. Tot wel 87 procent daarvan zou bij overlijden aan belasting kunnen worden opgeslokt, zodra er in 2027 nieuwe regels voor de erfbelasting worden ingevoerd, zo onthullen we in onze nieuwe berekeningen.

Pensioenen zijn momenteel vrijgesteld van erfbelasting, waardoor ze een populair middel zijn geworden om vermogen door te geven aan de volgende generatie. Over alle andere bezittingen wordt erfbelasting geheven tegen een vast tarief van 40 procent, zodra u uw limiet hebt overschreden.

Vanaf april 2027 worden pensioenen beschouwd als onderdeel van uw nalatenschap bij de berekening van de erfbelasting, nadat minister van Financiën Rachel Reeves vorig jaar wijzigingen aankondigde in haar begroting voor de herfst .

Maar door verwaarloosde eigenaardigheden in de regels kunnen pensioenen in sommige gevallen worden belast met een veel hoger tarief dan 40 procent – ​​in sommige gevallen zelfs met 87 procent.

Deskundigen leggen uit waarom dit kan gebeuren en wat u kunt doen om uzelf te beschermen.

Iedereen heeft recht op twee hoofdregelingen waarmee hij of zij een deel van zijn of haar vermogen belastingvrij kan nalaten.

De eerste heet de belastingvrije schijf, waarmee u tot £ 325.000 belastingvrij kunt schenken. Gehuwden of geregistreerd partners kunnen hun schenkingen combineren om tot £ 650.000 belastingvrij te schenken.

De tweede is de belastingvrije voet voor woningen, een extra vrijstelling als u een gezinswoning nalaat aan directe afstammelingen, zoals kinderen. In dit geval kunt u een woning ter waarde van maximaal £ 500.000 erfbelastingvrij nalaten – of £ 1 miljoen voor echtparen.

Als uw totale vermogen echter meer dan £ 2 miljoen bedraagt, verliest u uw belastingvrije voet voor woningen. Deze wordt met £ 1 verlaagd voor elke £ 2 dat uw vermogen de £ 2 miljoen overschrijdt.

Dat betekent dat u uw vrijstelling volledig verliest als uw nalatenschap meer dan £ 2,35 miljoen waard is – of £ 2,7 miljoen voor echtparen.

Laten we nu de erfbelasting berekenen wanneer uw pensioen als onderdeel van uw nalatenschap wordt beschouwd.

Stel dat een echtpaar een gezinswoning ter waarde van £ 2 miljoen heeft en een pensioenspaarpot van £ 700.000, dan zou hun totale belastbare vermogen voor de erfbelasting volgens de huidige regels £ 2 miljoen bedragen. Dit komt doordat pensioenen nog niet zijn meegerekend.

Ze zouden hun belastingvrije voet voor woningen kunnen gebruiken om de £1 miljoen van de gezinswoning belastingvrij door te geven. De resterende £1 miljoen zou belast worden met 40 procent, wat zou resulteren in een erfbelasting van £400.000.

Maar vanaf april 2027 zou hun belastbare vermogen £ 2,7 miljoen bedragen, omdat het pensioen zou worden meegerekend. Hun volledige vrijstelling voor de woningbelasting zou worden afgebouwd en ze zouden alleen nog de vrijstelling van £ 650.000 overhouden om hun erfbelasting te verlagen.

Hun begunstigden zouden 40 procent betalen over de £ 2,05 miljoen die aan belasting onderhevig is, wat resulteert in een totale belastingaanslag van £ 820.000 – meer dan het dubbele van de £ 400.000 die nu in rekening zou worden gebracht. Van de £ 2,7 miljoen die ze moeten nalaten, zouden hun nabestaanden slechts £ 1,88 miljoen ontvangen.

Van de £ 420.000 extra belasting die uw begunstigden vanaf april 2027 zouden betalen, is £ 280.000 IHT op het pensioen (40 procent van £ 700.000) en de overige £ 140.000 is afkomstig van het verlies van uw woonbelastingvrije voet (40 procent van £ 350.000).

Lees meer

Maar de belasting stopt daar niet, want als u overlijdt na de leeftijd van 75 jaar, moeten uw begunstigden inkomstenbelasting betalen tegen hun marginale belastingtarief wanneer zij opnames doen uit uw pensioen.

Voor belastingbetalers in het basistarief bedraagt ​​dit 20 procent, maar voor belastingbetalers in het aanvullende tarief kan dit oplopen tot 45 procent.

In dit geval is het resultaat dat, nadat alle belasting is betaald, uw begunstigden mogelijk nog maar 13 procent overhouden van het pensioen dat u hen hebt nagelaten – slechts £ 91.000 van de oorspronkelijke £ 700.000.

Carl Roberts, een gecertificeerd financieel planner bij RTS Financial Planning, zegt: 'Eén belasting is al erg genoeg, maar om dan nog een belasting te heffen zodra de begunstigden het geld hebben, is gewoon ronduit hebzuchtig.

'Het is een absoluut verraad aan gepensioneerden die jarenlang hebben gespaard, geïnvesteerd en opgebouwd wat waarschijnlijk hun op één na grootste, of in sommige gevallen, grootste bezit is.'

'De overheid zegt misschien dat pensioenen nooit bedoeld zijn als een manier om uitkeringen door te geven, maar om te besteden tijdens je pensioen. Maar als je je hele leven al een ijverige spaarder bent, is de kans klein dat je je pensioen opmaakt,' zegt hij.

Volgens de Britse belastingdienst (HMRC) ligt het aantal sterfgevallen dat leidt tot erfbelasting momenteel rond de 4,35 procent. Maar dit aantal zal waarschijnlijk aanzienlijk stijgen zodra pensioensparen worden meegerekend, met name in het zuidoosten van Engeland en Londen.

De gemiddelde huizenprijs in Londen bedraagt ​​£ 552.000 en in het zuidoosten £ 386.000, terwijl het gemiddelde pensioenpotje van een 65-jarige meer dan £ 190.000 bedraagt. Veel gezinnen hier zullen waarschijnlijk tegen de IHT-drempel aanzitten.

De standaard IHT-vrijstelling van £ 325.000 is sinds 2009 niet gewijzigd, terwijl de aanvullende onroerendgoedvrijstelling ongewijzigd is gebleven op £ 175.000.

Deze drempelwaarden blijven minstens tot 2030 bevroren.

De opbrengsten uit erfbelasting bedroegen £ 8,2 miljard in het jaar van april 2024 tot en met maart 2025 – een stijging van 11 procent ten opzichte van het jaar ervoor. De opbrengsten uit erfbelasting bedroegen alleen al in april 2025 £ 800 miljoen, een stijging van 14 procent ten opzichte van een jaar eerder, blijkt uit cijfers van de Britse belastingdienst (HMRC).

Volgens de meest recente gegevens van de Britse belastingdienst HMRC betaalden ongeveer 4.500 huishoudens in Londen en 5.860 in het zuidoosten van Engeland erfbelasting in belastingjaar 2021/22. Dit is te vergelijken met 325 in Noord-Ierland en 484 in het noordoosten.

Als u een vermogen heeft van meer dan £ 2 miljoen, kunt u overwegen om geld weg te geven. Dit zou u in staat stellen om de volledige belastingvrije marge van £ 350.000 per echtpaar (of £ 175.000 per persoon) te behouden.

Jonathan Halberda, financieel adviseur bij Wesleyan Financial Services, zegt: 'Het schenken van geld of bezittingen aan dierbaren is een van de eenvoudigste manieren om uw erfbelasting te verlagen.'

U kunt elk belastingjaar £ 3.000 weggeven zonder u zorgen te maken over erfbelasting. Lees hier onze gids over erfbelasting en schenkingen .

U kunt ook grotere schenkingen doen, zolang u ten minste zeven jaar na de schenking leeft. Als u binnen zeven jaar overlijdt, wordt uw erfbelastingaftrek verlaagd.

Houd er rekening mee dat het plan om pensioenen mee te nemen in de erfbelasting zich nog in de voorstelfase bevindt en er nog niets is verduidelijkt. Denk dus goed na voordat u overhaaste beslissingen neemt.

Een financieel adviseur of vermogensplanner kan u helpen bepalen wat het beste is voor u en uw gezin. De regels kunnen ingewikkeld zijn, dus het is de moeite waard om deskundig advies in te winnen.